tarea de administración

PRACTICAS

1. 

PRACTICA 1

1.       Se supone que ya estás trabajando y deseas tener una cuenta de cheques. Llena el formato para solicitar la
apertura de una cuenta de cheques. Además decides que con esta cuenta tengas la opción de que; ante una
emergencia la persona que tú dispongas, pueda firmar los cheques. Utiliza la tarjeta para registro de firmas.
Recuerda que el número de cuenta lo proporciona el banco.

2.       Imagina que trabajas en CLUB DE CP, S.A DE C.V., empresa que inicio labores el 2 de mayo de 1983, y que
tiene una cuenta de cheques MAESTRA/EMPRESARIAL. Las firmas registradas son de los señores Luis
Antonio Fernández Cano y José Felipe Morales Soto. Se deben realizar los siguientes pagos con cheque:

-

a)       CY. Federico Olabarría. $ 4580.00, por pago de honorarios como contador de la empresa. En este pago

Tienes que asegurarte que nadie pueda cobrarlo en caso de extravío. Elige la opción a utilizar.

b)      Sra. Luz del Carmen Rojas Jiménez, $ 2700.00 por pago de renta mensual del local.

c)        Aeroméxico, SA de c.v., $ 8087.35, por pago de boletos de avión a Tijuana, B.C.; Guadalajara, [al. Y Mérida.

Yuc. En este pago quieres asegurarte que la cantidad efectivamente se deposite en la cuenta mencionada
anteriormente

d)      $ 60.00 para fondo de caja chica.

e)       Teléfonos de México, S.A. de C.V., $ 2873.50 por pago de recibo.

f] Técnica Especializada, S.A. de C.V., $ 1980.00, por lavado de cortinas.

Utiliza los documentos correspondientes y registra las anotaciones. El saldo actual a este día es: $ 23245.62.

3.       El número de cuenta es 524605-9 en la sucursal Montevideo 006. A continuación tienes cheques por las
siguientes cantidades: $ 2450.00, $ 1875.00, $ 987.50, $ 4720.00, $ 1020.76, $ 1916.50, Y en efectivo

$ 880.00. Además se recibieron dos cheques Foráneos: uno de Cuernavaca por $ 3260.00 y otro de Puebla
por $ 2100.00. Registra tus depósitos.

4.       Habrá ocasiones en que tu jefe te solicite que realices la conciliación bancaria al recibir el estado de cuenta
del banco. no olvides que debe coincidir el saldo de la chequera con el saldo que el banco envía. Para efectuar esta conciliación considera que el banco que el banco cobro una comisión por el cheque de Cuernavaca por $ 6.80 más  IVA, y aun no ha sido presentado a cobro el cheque por $ 1980.

El saldo que aparece en el estado de cuenta que el banco envía es de $ 24 146.71.

PRACTICA 2

1.       En tu vida profesional será necesario que cuentes con una tarjeta de crédito bancario. Llena el formato
correspondiente con todos los datos que se te solicitan.

2.       En la empresa donde prestas tus servicios actualmente, se utiliza mucho la tarjeta de crédito. Imagina que
tres clientes te pagan utilizando esta forma, para adquirir algunos accesorios para su computadora
personal, papel para Fax y unos programas. La empresa CLUB DE CP., S.A. DE C.V tiene la clave 23487 para

Anotarla en los pagarés.

a)       Elizabeth García M., paga $1340.00 con tarjeta !3arlCDmer,4555 067800983456, que vence el 12/01.

b)Enrique Lizarra H., paga $ 1800.00 con tarjeta American Express Co. 93456671, que vence el 11/02.
e) Lie. Mario E. Gutiérrez, paga $ 2340.00 con tarjeta Banamex 5290145608970002, que vence el 12/02.

Uno de tus jefes, el señor José Felipe Morales Soto, necesita retirar dinero en efectivo. Su cuenta de cheques
la tiene en Bancorner, y es la 345489-8 en la sucursal 021, Glorieta Camarones. El va a retirar $ 3500.00,
además realizo: á un pago sin presentación del estado de cuenta a su tarjeta, la 4555 0067 1546 5216, en
efectivo por $1 800.00. LO- los formatos correspondientes.

3.        

PRACTICA 3

Durante el mes de Enero 2011 la empresa AZCOYES S.A. con cuenta de cheques Banamex 230984217-19 a nombre de los
señores Azelin nuñes  Coyol Juárez Arizmendi y Y esenia Arizmendi Méndez,.":reafirmo -los siguientes movimientos:

1- Cheque que SE' extiende el día 2 de Enero para pagar $ 20,000.80 pesos a Ángel Cabo por pago de mantenimiento del

                 Sistema de aire acondicionado.                                              ~

        2-    Cheque a nombre de Carlos Méndez el día 12 de enero, por importe de $ 2,000.25 pesos para cubrir gastos de
operación.

3- Cheque por $ 50.35 pesos por gastos de envió y mensajería.

        4-    Cheque por importe de $ 1,000.00 pesos el día 15 Enero, a favor de Pilar Cuesta por pago renta local, indicando para
depósito en la cuenta 3456790 Bancomer y endosarlo a Emilia Rodríguez.

5- Extender el cheque  certificado el día 18 Enero importe de S 1,500.00 pesos a favor de Miguel Barcelona. El banco

                Cobra $ 10.00 más comisión por certificar cheques.                                                        '

        6-    Cheque por un importe de S 500.30 pesos, para pagar gastos de administración con fecha 20 enero para Alberto
Romaní Hernández, a su vez Alberto debía esa misma cantidad a Elisa Blanco Romero y le pagó con dicho cheque 5
días después de su emisión. Confecciona dicho cheque.

Contesta a las siguientes preguntas:

              ••.      Quién es el Girador.

              ••      Quién es el Girado.

              ••      Quién es e! primer Beneficiario.

              ••      Ouiér: exigirá el pago al Girado.

              ••      Qué relación existe entre Girador y Girado.

       7-    Cheque Extendido el día 25 para pagar Gastos de Logística empresarial que tenia con EL CORTE INGLES S.A. Se
extiende para el cobro exclusivo de la empresa, el cual exigió que fuese certificado y por un importe de

S 7,000.00 pesos. Confecciona dicho cheque.

Contesta a las siguientes cuestiones:

              ••      ¿Quién es el Girado?

              ••      ¿Quién es el Girador?

                      ¿Quién es el Beneficiario?

¿Qué significa que el cheque se "certificado" y que motivos habrá para que El Corte Inglés quiera que sea
certificado!

L empresa acuerda con su cliente Beta de Las Torres S.A. que le pagará mediante cheque nominativo la deuda que
lene con él. Así lo hace el día 26 y extiende cheque por importe de $ 5,000.00 pesos, dicho cheque se extiende para el
cobro exclusivo en el Banco. Confecciona dicho cheque y contesta a las siguientes preguntas:

               "      ¿quién es el Girado!

               .       Siempre hacer  un banco  Quien el girador?

                        ¿Que significa que su cobro sea exclusivo del banco?
¿Qué motivos se tendrán para el que el cobro sea exclusivo del banco?

¿.Puede endosarse este cheque? ¿Por qué?

                      ¿Qué puede ocurrir si el Girador no tiene fondos en el Banco Girado? ¿Cómo podría asegurarse de que tuviese

Fondos

El día 27 por ser la fecha de cobro a clientes de la empresa se reciben los siguientes pagos: S 2,500.00, S 500.00,S
3,0O.OO, s 800.00 Y $ 650.00 pesos con cheques Banamex: $ 3,500 IVA$ 10,000 Banorte,$ 780.35, ser fin S
3,235.90 Bancomer; S4,000.00 $7,000.00 efectivo y se recibieron 6,300.00,$ 8,000.00.Qúde nuestros clientes en
Veracruz HSBC y ,S' 8,990.90, S 1,000.00 de nuestros clientes Tabasco Serafín El banco nos cobra S 5.00 comisión más
IVA (15%) por cheques fuera de plaza.

El día 28 el cliente Joshua. Smith nos paga su deuda con S 150 USA (dólares), el tipo de cambio al día es de 10.35, se
realiza el cambio de divisa en el banco y el depósito correspondiente en la cuenta de la empresa.

La empresa inicio operaciones el mes de enero con un Saldo de S 80,000.00 pesos y a la fecha EL CORTE INGLES
S.A. no ha realizado su cobro. La fecha de corte para el banco es el día 28 por lo que no registro la última
operación. El saldo en el estado de cuenta bancario es de S 96,158.90.

PRACTICA 5

1.- Es necesario conocer varios precios de un mismo producto para seleccionar el más conveniente. Tu empresa desea comprar: Un escritorio secretarial sencillo, una silla secretarial y un archivero de 3 gavetas. Después de localizar los negocios en la red, será necesario que visites algunos, hagas contacto o llames por teléfono para obtener precios y condiciones de pago, ahora de acuerdo con los precios obtenidos elaboraras el documento correspondiente dirigido a tu empresa.

2.- A continuación hay varios datos que servirán para hacer las anotaciones en la tarjeta y además llenar los formularios de Nota de Entrada y Nota de Salida correspondientes. Por favor no olvides que habrá conceptos que deberán ser inventados.

x Imagina que debes llevar el control de existencia del Mouse Microsoft Acer. La unidad es pieza. Existencia 50, precio de adquisición $ 90.00. El máximo agotado son 50 piezas y el mínimo 10             Piezas.                                                                                          X Se compraron con fecha X, 20 al mismo costo. Se vendieron, fecha X, 14 piezas a $11.00 c/u.        )( Con fecha X se vendieron 15.                                                              x El X se vendieron 20. x Se volvieron a adquirir 20 en el mismo precio el día X. x Y por último se vendieron 10 el X.

PRACTICA 6

1.- En todas las empresas es necesario realizar determinados pedidos por material de oficina, como cintas para maquina, cartuchos de tinta para impresoras, papel para fax, papel carbón, y un sinfín de artículos para consumo diario. En la empresa que trabajas, ya tienen como proveedor a Phillips de México, S.A. de C.V; el Sr. Mario Carreño es quien siempre los atiende y envía el pedido a domicilio. El día de hoy solicitas: 10 cintas para máquina electrónica IBN 480, precio $ 22.00 por pieza, 2 cajas con 10 rollos c/u de papel para fax, precio por rollo $ 55.00; diez cartuchos Epson 720/400 negro, precio $ 232.00 por pieza. Todos estos precios son de lista por 10 tanto no tienen incluido el I VA.

2.- Cuando se recibe la mercancía en la empresa Phillips la entrega con el documento correspondiente. Para que adquieras destreza en el llenado de estos formularios, aunque no sean los reglamentarios, practica la elaboración del documento que se está recibiendo de Phillips. Inventa los datos que hagan falta. Además tu empresa tiene establecido dentro de sus políticas que todos estos documentos se reciben a revisión y se pagan 8 días después, por lo tanto se deberá verificar la entrega realizada través de la expedición del documento correspondiente en este caso.

3.- Con base en el proceso de la práctica anterior, ocho días después, se solicita al departamento de Contabilidad que expida el cheque para pagar el documento de Phillips de México, S.A. De C.V

4.- Vamos a suponer que un cliente, el Sr. Faustino Oropesa, de la empresa X, ha comprado una impresora Epson Stylus CX5600, con valor de $ 3 250.00 Y un escáner Fototak Color de $ 1950.00, además de 6 Compact Disc CD-ROM con valor de $ 205.00 c/u y solicita que, en esta ocasión, que se le conceda un Crédito a 40 días firmado dos pagares. Hace un pago en efectivo por $ 1 250.00.

5.- El Sr. Luis Antonio Fernández Cano, uno de los gerentes de la empresa, saldrá de viaje con toda su familia y te pide- que le tramites la reservación de 5 boletos para adulto, viaje redondo, a Los Ángeles, Cal., en la Agencia de Viajes que siempre utiliza: TURISMO TOURAVIA, S.A. de C.V. El precio del boleto es de $ 259.00 dólares americanos ya con impuestos incluidos. Verifica la tarifa y tipo de cambio del dólar.

4.       

Esta práctica consiste en imaginar que trabajas en Turismo Touravia y expides un documento por $ 5 000.00
de anticipo que entrega el Sr. Fernández Cano. Debes elaborar dos documentos por el saldo, pues el Sr .
. Fernández ha solicitado hacer el pago a 30 y 60 días,· petición que le ha sido concedida por ser un cliente
muy antiguo, pero se le solicita un aval.

PRACTICA 7

1.- Los recibos de pago de honorarios deben tener impresa la Cedula de Identificación Personal de
Contribuyentes, pero para practicar la expedición de este recibo, se proporcionan ciertos datos que se
utilizaran:

.x El C.P. Adalberto Cano Mejía lleva la contabilidad de tu empresa y al recibir el pago de sus honorarios
correspondientes a esta quincena, solicita que por favor se le llene a máquina su recibo. Su RFC es
CAMA631122M12, por $ 2 400.00 más IVA, su domicilio es Felipe Villanueva 34-501, Colonia
Guadalupe Inn en el D.F.

.x El mensajero de la misma empresa trabaja en forma eventual, y también es contratado por honorarios,
así que este día se le pagan $ 1 250 .00 por los servicios prestados durante una semana, sus datos
son: Jorge Montemayor Cárdenas, Calz. Del Hueso 1345 Col. Villa Coapa, RFC MOCJ71 0411 G9S.

2.- Imagina que has terminado tus estudios y que el día que debes presentarte a recibir el certificado, tuviste
una intervención quirúrgica que te impide presentarte. Por este motivo otorgas poder a través de un
documento a tu padre, para que en tu nombre recoja el certificado. Dirígela al Director de tu escuela,
exponiendo el motivo y busca dos compañeros o familiares que firmen como testigos.

Ahora imagina que después de dos años de trabajar en la empresa X presentas tu renuncia y que uno de los
dueños el Sr. José Felipe Morales Soto, te indica que te presentes a recoger tu liquidación 10 días después,
como ya tienes otro trabajo, te es imposible presentarte por lo que expides un documento en que otorgas el
poder a un hermano para que recoja, en tu nombre el pago de liquidación $ 12450.00.

3.- Como es muy importante desarrollar la habilidad para contestar correctamente el teléfono organiza y

Simula trabajar en diferentes empresas y recibe mensajes utilizando el fenómeno, de igual manera como
dejarlo cuando entra la contestadora.

Utiliza el código de deletreo en los siguientes nombres de personas y empresas:

PRACTICA 8

1.- La constitución de una empresa, es la formalización de un negocio mediante la realización de una serie de
trámites ante diversos organismos estatales y/o municipales para cumplir determinadas obligaciones
(principalmente tributarias) mediante las cuales la empresa existirá legalmente. En base a los conocimientos
obtenidos durante la Secuencia Didáctica No. 1 constituye legal y documentalmente tu empresa (proyecto de
clase), proporcionando los siguientes datos:

1. Razón Social: en términos simples es el nombre legal de la empresa el que es utilizado para todos los efectos
tributarios, laborales y legales.

2. RFC: es la identificación legal de una empresa la cual es utilizada en los distintos documentos tributarios,
laborales, comerciales y contables.

3. Giro Comercial: también denominado objeto social, se refiere a las actividades económicas a las cuales se
dedicará una empresa y que justificará el origen de sus rentas. El giro puede ser uno o variados dependiendo de
cuan amplias son las actividades que se llevarán a cabo.

4.     Códigos de actividades económicas: son los números asignados para identificar una actividad económica.

5.Representante legal: persona natural que tiene la facultad de representar legalmente a la empresa ante las
distintas instituciones públicas y/o privadas con las cuales se relaciona. Cabe destacar que una empresa puede
tener más de un representante legal.

6. Capital: es el aporte en dinero u especies (cuantificada monetaria mente) hecho por los socios a la empresa
que constituyen.

7. Tipo de Sociedad: corresponde a la Sociedad Mercantil Constituida y al capital que los socios han ingresado
materialmente a la empresa en el momento de su constitución.

8. Domicilio, Teléfonos, E-mail, Dirección Internet (810g):

PRACTICA 9                                                                                                                                                                 

La empresa Harman SL, situada en C/ Mezquita, 43 de Córdoba ha realizado una venta de sus productos el
día 10/03/11 a la empresa Provimur SA, domiciliada en C/ Azucena, 43 de Lucena (Querétaro) por importe de $ 6
520.00 La forma de pago de dicha factura es !a siguiente:

a)        Mediante un pagare para abonar en cuenta con vencimiento 15/03/1 el 25% del importe. __

b)       Mediante un cheque al portador el 50%.

c)        Efectivo el 15%.

d)       Mediante una letra de cambio con vencimiento 25/04/11 girada a la orden de Cofinsa por el resto. Fecha
de aceptación 06/05/11

C.C. donde se paga la letra es: BBVA, Cuenta 0325-0102-85-000528746-2

C.C. donde se paga el cheque y el pagaré es: HSBC. Cuenta 2010-0321-05-000000254-6

2.- Fernando Arroyo Bermejo, con domicilio en la C/ Argentina, 78 de Yecla paga la factura N° 234 que le ha
enviado su proveedor Construmur SA, domiciliada en el PI Base 2000, Nave 564 en Valsequillo, Puebla por importe

de $ 30 000.00 el día 12/02/11 de la siguiente forma                                                                                                            .

a)        El 20% por un pagaré para abonar en cuenta con vencimiento 15/04/11 con cargo a la cuenta que
posee en el Banco Popular con número 4530-0032-56-000000987-3

b) El 30% a través de un deposito bancaria de la cuenta que tiene en el Banco Popular a la cuenta de
Construmur, número 2043-0235-76-000000129-5,

e)        El resto mediante una letra de cambio emitida el día 12/02/11, Y aceptada el día 16/02/11 pagadera
en la cuenta que tiene en el Banco Popular, vencimiento fijado el día 12/06/11, cláusula establecida
No a la orden, la letra es avalada el día 10/04/11 por Hnos. Hernández, SA, domiciliados en Avda.
Río Guadalhorce, 34, Vals equillo (Puebla), por el 60% del importe.

3.- Almacenes Álora SL con domicilio en PI La Capellanía Nave 16 en Pachuca, Hidalgo realiza una venta el día
15/05/11 por importe de $ 18 365.54 a la empresa Nallabe S.A, ubicada en plaza Zocodover, 34 de Toledo. La
forma de pago es la siguiente:

a)        15, % mediante un pagare de la CAM CCC 2013.0025.41.00201421-9 con vencimiento 15/06/11. El
pagaré se endosa a Fernando Sales Pérez, ubicación en C/ Manzano, 55 de Larca

b)       20% mediante un cheque de Banamex Cta. 2043.0025.36.090000214-6 certificado por el banco el
día 16/05/11, plazo de validez de la declaración 6 días.

c)        10% en efectivo. Recibo número 520